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キャッシュフロー計算書サンプルとしくみ

「キャッシュフロー計算書」サンプルは次とおり。

                  キャッシュフロー計算書

                       ○×株式会社 ×年3月31日            (単位:百万円)

Ⅰ営業活動によるキャッシュフロー                     
税引前当期純利益                                                    15
減価償却費                                                                        5
売上債権の増加                                                     △5
仕入債務の増加                                                       20
その他の支出                                                      △10
     小  計                                                               25
法人税等の支払額                                                  △7
営業活動によるキャッシュフロー                               18
Ⅱ投資活動によるキャッシュフロー
固定資産の売却による収入                                      140
固定資産の購入による支出                                   △150
投資活動によるキャッシュフロー                            △10
Ⅲ財務活動によるキャッシュフロー
借入金による収入                                                    40
借入金の返済                                                       △20
Ⅲ財務活動によるキャッシュフロー                            20
キャッシュの増減額                                                 28
キャッシュの増減額期首残高                                     22
キャッシュの期末残高                                              50

 

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